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　　我叫xxx，是国投瑞银白银期货证券投资基金（LOF）（基金代码：161226，以下简称“案涉基金”）的基金份额持有人，现就国投瑞银基金管理有限公司（以下简称“国投瑞银基金”）于2026年2月3日发布估值调整公告，擅自变更案涉基金估值方法、违反基金估值监管规定及基金合同约定，侵害基金份额持有人合法权益的违法违规行为，正式向贵会实名举报，恳请贵会依法立案调查、查实违法事实，并对国投瑞银基金予以从严处罚，追究相关责任人法律责任，维护公募基金市场秩序与投资者合法权益。

　　2026年2月3日，被举报人发布《国投瑞银基金管理有限公司关于旗下基金估值调整的公告》，载明自2026年2月2日起，对案涉基金持有的AG2604、AG2605、AG2606、AG2608、AG2610、AG2612白银期货合约，放弃上海期货交易所（上期所）白银期货结算价估值方式，转而参考估值日北京时间下午3点白银期货国际主要市场价格波动幅度进行估值调整，并声称待合约恢复活跃市场交易特征后，再恢复按结算价估值。举报人结合监管规定、基金合同及公告内容，查实被举报人存在以下多项违法违规事实：

　　根据《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》规定，基金估值应以活跃市场交易价格/结算价为首要估值依据，仅在估值日无市价、经济环境发生重大变化且估值调整对净值影响超0.25%等法定情形下，方可调整估值方法。本案中，上期所白银期货合约正常挂牌交易、存在连续成交与官方结算价，属于存在活跃市场的投资品种，上期所结算价是法定且公允的估值依据，被举报人仅以“国际市场价格与上期所期货差异较大”为由，擅自弃用场内法定结算价、改用境外非监管市场价格波动幅度估值，不满足估值方法变更的法定适用条件，违反估值业务监管的强制性要求。

　　国投瑞银白银期货证券投资基金（LOF）主要投资于上海期货交易所（上期 所）挂牌交易的白银期货合约。鉴于近期白银国际主要市场价格出现显著波动， 与上期所白银期货差异较大。根据《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指 导意见》及《国投瑞银白银期货证券投资基金（LOF）基金合同》的相关规定， 为保护基金持有人利益，确保基金净值能够真实、公允地反映底层资产状况，国投瑞银基金管理有限公司（以下简称“本公司”）经与相关基金托管人协商一致， 决定参考白银期货国际主要市场的价格变动幅度，对基金资产进行合理重估。自 2026 年 2 月 2 日起，本公司对旗下证券投资基金持有的白银期货合约 AG2604、 AG2605、AG2606、AG2608、AG2610、AG2612，参考估值日北京时间下午 3 点的白银期货国际主要市场价格相对前一交易日北京时间下午 3 点的波动幅度进行估值调整。本公司将综合参考各项相关影响因素并与基金托管人协商，自上述合约交易 体现了活跃市场交易特征后，恢复按结算价估值方法进行估值，届时不再另行公告。此次估值方法的调整，不改变基金的投资目标、投资范围、风险收益等特征， 仅为确保净值能够真实、公允地体现资产价值。作为基金管理人，我们始终将投 资者利益放在首位，在极端市场环境下，选择更合理的估值方式。 特此公告。